1. חלק גדול מהעצמאים, ובייחוד העצמאים ברמות ההכנסה הנמוכות והבינוניות, אינם מפרישים לחיסכון פנסיוני, וכתוצאה מכך עלולים למצוא את עצמם ללא מקור הכנסה בגיל מבוגר. על כן חשוב לנו להדגיש כי ההפקדה לחיסכון פנסיוני היא בראש ובראשונה לצורך החיסכון ורק אחר כך לצורך הטבות המס.
2. לא כל הפקדה מזכה את המפקיד בהטבות מס, הטבת המס נגזרת מכמה מרכיבים כגון סוג החיסכון, גובה ההכנסה החייבת למס ועוד משתנים רבים.
3. במידה ואתם מתכננים לבצע את ההפקדות, חשוב לעשות זאת עד סוף שנת המס על מנת לנצל הטבות (במידה והיו כאלה) כבר בשנה הנוכחית.
4. החיסכון הפנסיוני אמור להבטיח לכם הכנסה ממנה תוכלו להתקיים בגיל פרישה ואתם צריכים להתכונן לזה. טרם ביצוע ההפקדות חשוב להתייעץ עם איש מקצוע בעל רישיון פנסיוני על  מנת לתכנן את המהלך ולהפקיד את כספכם לאפיקים שיתאימו לכם.
5. מעבר לחיסכון והטבות המס האפשריות, בשנת 2017 עבר חוק בכנסת המחייב כל עצמאי להפריש למוצר חיסכון פנסיוני (כלומר קרן פנסיה, ביטוח מנהלים או קופת גמל) בהתאם לרמת ההכנסה שלו.
6. בנוסף לחיסכון הפנסיוני, ניתן להפקיד לקרן השתלמות, המהווה אפיק חיסכון לתווך הבינוני. מעבר לפטור ממס רווחי הון על הפקדה בסכום של 18,600 ש"ח לשנה, ניתן גם ליהנות מהטבות מס בשנה השוטפת, זאת בהתאם לגובה ההכנסה החייבת.

נשמח לעמוד לרשותכם בכל שאלה בנושא.

בברכה, צפדיה ושות' רואי חשבון.

הפוסט סוף השנת 2020 מתקרבת הופיע לראשונה ב-צפדיה ושות' - משרד רואי חשבון.

חשוב לשים לב כי מי שיתברר לגביו כי לא עמד בתנאים הנדרשים יצטרך להחזיר את המענקים שניתנו לו.

ריכזנו עבורכם את המענקים הקיימים נכון להיום ואת התנאי המרכזיים בהם צריך לעמוד על מנת להיות זכאי למענק:

תשימו לב!!! כי תנאי המענק השתתפות בהוצאות בעבור עסקים קטנים (מחזור מתחת ל – 300 אלף) לתקופה 5-6/20 – השתנה – והוא שונה מירידה במחזור של 40% ל-  25%. עסקים שלא הגישו את הבקשה למענק כשהוא פורסם – רשאים לעשות זאת עכשיו בהתאם לתנאי החדש.

מענק עידוד תעסוקה – מענק למעסיקים בעברו החזרת עובדים מחלת. זכאות עד 7,500 עבור כל עובד שפוטר מעבודה אחרת או היה בחלת וחזר לעבודה החל מיום 27.4.

הבקשה תוגש באופן עצמאי על ידי בעל העסק.

לפרטים נוספים והגשה לחצו כאן

לקישורים רלוונטיים הכוללים מידע נוסף בדבר רשת הביטחון הכלכלי והמענקים לחצו כאן

בכל שאלה או ספק בדבר עמידה בתנאי הזכאות – אתם מוזמנים לפנות למשרדנו לקבל סיוע.

הפוסט עדכון מענקים 11.10.2020 הופיע לראשונה ב-צפדיה ושות' - משרד רואי חשבון.

שימו לב!!!

המענק מיועד לעסק אשר חווה ירידה של 40% לפחות במחזור הפעילות ב"תקופת הזכאות" ביחס לחודשים הללו בשנת 2019.

בעל עסק שיקבל המענק ויתברר כי לא עמד בתנאי יצטרך להחזיר את המענק.

את הבקשה ניתן להגיש באזור האישי באתר של מס הכנסה, לאחר הזדהות וכניסה לאזור האישי, בדומה למענק פעימה ראשונה ושנייה. בחינת הזכאות הינה אוטומטית.

את הבקשה למענק ניתן להגיש החל מיום 25/08/2020 ועד ליום 25/11/2020, והוא ישולם תוך 5 ימים ממועד השלמת אימות חשבון הבנק.

לפרטים על המענק באתר רשות המסים לחצו כאן

הפוסט עדכון מענקים 31.08.2020 הופיע לראשונה ב-צפדיה ושות' - משרד רואי חשבון.

• המענק מיועד לעסקים אשר החלו את פעילותם מיום 01 ינואר 2020 עד 29 פברואר 2020.
• לחברות ושותפויות – מחזור העסקאות בשנת 2020 הוא מעל 18 אלף ₪ ועד 100 מיליון ₪.
• מחזור העסקאות בחודשים ינואר-פברואר 2020 עולה על 1,500 ₪.
• מחזור העסקאות בחודשים מאי – יוני, נמוך ממחזור עסקאותיה בחודשים ינואר ופברואר 2020.

סכום המענק לחברה או שותפות שהחלה את פעילותה בשנת 2020, יהיה 4,000 ₪ לתקופה.

סכום המענק לעוסק פטור יהיה – 3,000 ₪.

סכום המענק לעוסק מורשה יהיה – 4,000 ₪.

ירידת מחזור העסקאות בתקופת המענק נגרמה כתוצאה מההשפעה הכלכלית של התפשטות נגיף הקורונה.

איך מגישים בקשה למענק:

1. עצמאים – הגשת הבקשה תבוצע במסגרת המערכת של מענק הוצאות לעסק קטן, שנפתחה בשבוע שעבר.
2. חברות שותפויות – הגשת הבקשה תבוצע במסגרת המערכת של המענק החדש לעסקים להשתתפות בהוצאות קבועות, שנפתחה בשבוע שעבר.

הפוסט מענק לעסק חדש שנפתח בשנת 2020 הופיע לראשונה ב-צפדיה ושות' - משרד רואי חשבון.

• עוסק שהוא חברה או שותפות שמחזור העסקאות שלו לשנת המס 2019 עולה על 18,000 ₪ ועד 400 מיליון ₪.
• עצמאי שמחזור עסקאותיו לשנת המס 2019 עולה על 300,000 ₪ ועד 400 מיליון ₪.
• הפגיעה במחזור העסקאות בחודשי המענק ביחס לחודשים המקבילים בשנת 2019 הינה אך ורק כתוצאה מהתפשטות נגיף הקורונה .
• הפגיעה במחזור העסקאות בחודשי המענק ביחס לחודשים המקבילים בשנת 2019 עולה על 40%. בעל עסק שיקבל המענק ויתברר כי לא עמד בתנאים יצטרך להחזיר את המענק.

גובה המענק:

• חברה או שותפות שמחזור עסקאותיה לשנת 2019 הוא עד 100 אלף ₪ – זכאית מענק של 3,000 ₪.
  חברה או שותפות שמחזור עסקאותיה לשנת 2019 עד 200 אלף ₪ – זכאית למענק של 4,000 ₪.
  חברה או שותפות שמחזור עסקאותיה לשנת 2019 עד 300 אלף ₪ – זכאית למענק של 6,000 ₪.
• עוסק שמחזור עסקאותיו לשנת 2019 עולה על 300 אלף ₪ – סכום המענק המקסימלי לתקופה הוא עד 500,000 ₪ (שיטת החישוב דומה במהותה למענק פעימה שלישית שניתן עבור פגיעה בחודשים מרץ – אפריל).

איך מגישים את הבקשה

• דרך הגשת המענק דומה במהותה למענק פעימה שלישית. לצורך הגשת המענק יש צורך להזין את הנתונים הרלוונטיים באזור האישי.
• בעל העסק שהמחזור שלו לחודשים מאי- יוני 2020 ירד ב 40% ומעלה יפנה למשרדנו לצורך בחינה וניתוח של מספר רב של נתונים. מדובר בתוספת עבודה משמעותית למשרדנו אשר דורשת מאתנו השקעה רבה של שעות עבודה נוספות מעבר לעבודה השוטפת על מנת להגיש את הבקשה. משרדנו מבין את גודל השעה והקושי הכלכלי איתו מתמודדים בעלי העסקים בכלל ולקוחותינו בפרט, ועל כן כמו במענקים הקודמים החלטנו להיכנס איתכם תחת האלונקה ולא לגבות תשלום נוסף על הגשת הבקשה, לצערנו אין ביכולתנו להגיש את כל הבקשות בבת אחת, על כן נודה לכם על הסבלנות – מבטיחים שנגיע לכולם.

לפרטים על המענק מאתר רשות המסים – לחצו כאן

למדריך מאתר רשות המסים – לחצו כאן

הפוסט עדכון מענקים 13.08.2020 הופיע לראשונה ב-צפדיה ושות' - משרד רואי חשבון.

תנאי הזכאות למענק:

1. חלה ירידה של 40% לפחות במחזור הפעילות העסקית בחודשי הזכאות שנקבעו בחוק, בהשוואה לתקופה המקבילה בשנת 2019. 

2. חודשי זכאות: מאי – יוני 2020.

סכומי המענק:

1. עצמאי שמחזור עסקאותיו בשנת 2019 היה עד 100,000 ₪– גובה מענק 3,000 ₪
2. עצמאי שמחזור עסקאותיו בשנת 2019 היה בין 100,000 ₪ –  200,000 ₪– גובה מענק 4,000 ₪
3. עצמאי שמחזור עסקאותיו בשנת 2019 היה בין 200,000 ₪ – 300,000 ₪ – גובה מענק 6,000 ₪

אופן הגשת בקשת המענק

1. יש להגיש את ההצהרה על העמידה בתנאי הזכאות והבקשה למענק הוצאות באזור האישי של רשות המסים, לאחר ביצוע תהליך רישום וזיהוי (מי שביצע הליך רישום וזיהוי במענקים הקודמים – צריך להיכנס לאיזור האישי).
2. ניתן להיכנס לאזור הייעודי להגשת הבקשה למענק זה באתר האינטרנט של רשות המסים, תחת הכותרת "מענק לעסקים בתקופת הקורונה".
3. את הבקשה ניתן להגיש עד 90 ממועד פתיחת אפשרות ההגשה (28/7/2020).

סרטון הדרכה על אופן הגשת הבקשה מאתר רשות המיסים:

צפדיה ושו'ת – רואי חשבון כאן למענכם בכל שאלה או ייעוץ

הפוסט מענק הוצאות לעצמאים בתקופת משבר קורונה הופיע לראשונה ב-צפדיה ושות' - משרד רואי חשבון.

מסלול זה הנותן מענה לעוסקים המדווחים לרשות המסים על בסיס מזומן. עיקר התקבולים לעוסקים במסלול זה מתקבל תוך תקופה של למעלה מ-30 יום מיום ביצוע העסקה וההשפעה הכלכלית עליהם עבור החודשים מרץ אפריל 2020 מקבלת ביטוי בחודשים מאי יוני 2020.

תנאי הזכאות למענק:

• עבור חברה או שותפות: מחזור העסקאות בשנת 2019 עולה על 18,000 ₪ (ללא מע"מ) ואינו עולה על 20 מיליון ₪ (ללא מע"מ).
• עבור עצמאים: מחזור העסקאות בשנת 2019 עולה על 300,000 ₪ (ללא מע"מ) ואינו עולה על 20 מיליון ₪(ללא מע"מ).
• חלה ירידה של 25% לפחות במחזור העסקאות. במסלול המאוחר בוחנים את החודשים מרץ עד יוני 2020 בהשוואה לחודשים מרץ עד יוני 2019.
• ירידת מחזור העסקאות בתקופת המענק נגרמה כתוצאה מההשפעה הכלכלית של התפשטות נגיף COVID-19..
• ניתן להגיש את הבקשה ובמסלול המאוחר עד 1.11.2020. בהמשך החודש תפתח אפשרות עבור מי שהגיש בקשה במסלול המידי לשנות את הבקשה למסלול המאוחר וזאת עד ל-14.8.2020.

הפוסט מענק סיוע לעסקים – עדכון 20.07.2020 הופיע לראשונה ב-צפדיה ושות' - משרד רואי חשבון.

אנחנו לא ממליצים בשלב הזה להגיש את הבקשות עד אשר התהליך יהיה נגיש יותר.
מי שבכל זאת מעוניין להגיש את הבקשה כעת להלן לינק לאתר רשות התעסוקה להגשת המענק בלינק זה.

להלן עיקרי החוק:

• בגין עובדים שחזרו לעבודה מתאריך 19/4/20 ועד לתאריך 30/5/20 מגיע למעסיק מענק בגין כל עובד בסך של 3,500 ש"ח.
• עובדים שחזרו לאחר 1/6/20 מגיע למעסיק מענק בגין כל עובד סך של 7,500 ש"ח.
• המענקים מחולקים ל 4 פעימות כך שאם רוצים לזכות במענק מלא עבור עובדים יש להעסיקם במשך 4 חודשים החל מחודש 6/2020.
• תנאי בסיסי הוא שהעובד יקבל שכר מעל 3,300 ש"ח.
• המענק יינתן בגין עובד מזכה בלבד:
1. עובד מזכה – עובד שהתקיימו לגביו אחד מאלה:
• עובד מובטל – עובד שנרשם כדורש עבודה בלשכת התעסוקה בתקופה שמיום 1.1.2020 ועד 28.2.2020 , ולא עבד החל במועד רישומו כאמור עד 30 באפריל.
• הוא פוטר או הוצא לחופשה ללא תשלום בתקופה שמיום ה- 1.3.2020 ועד 30.4.2020.

הפוסט מענק לעידוד תעסוקה הופיע לראשונה ב-צפדיה ושות' - משרד רואי חשבון.

תאונת עבודה נחשבת כתאונת עבודה כאשר:

עובד נפגע בזמן שהיה בדרכו מביתו לעבודה, או מהמקום בו ישן, או מהעבודה אל ביתו, או אל מקום לינתו, או ממקום עבודה אחד לשני.
לדוגמא: עובד יצא בשעות הבוקר מביתו למקום עבודתו, נפל בדרך ושבר את רגלו, וכתוצאה מכך לא היה מסוגל לעבוד חודשיים, התאונה הוכרה כתאונת עבודה, מאידך ,עובד שנפל מגרם מדרגות שנמצא בחצר הבית ולא ברשות הרבים, אינו יוכר כתאונת עבודה.
חשוב לציין, שאם בדרכו לעבודה ומהעבודה הייתה הפסקה של ממש של העובד או שסטה מדרכו שלא לצורכי עבודה לא תחשב הפגיעה כתאונת עבודה.
אולם, יש מספר מקרים שאם העובד כן סטה מדרכו, הם כן יחשבו כתאונת עבודה:

1) אם סטה מדרכו בכדי להתפלל תפילת בוקר בציבור בבית התפילה בו הוא נוהג להתפלל.
2) אם סטה מדרכו לצורך ליווי ילדיו לגן הילדים או למעון הילדים, או מקום אחר שאושר בתקנות ביטוח לאומי וחזרה.

חשוב לדעת:
ביטוח תאונות עבודה חל על כל העובדים בישראל, כולל עובדים זרים.
עובדים שנפגעו במהלך עבודתם זכאים לתשלום פגי פגיעה מביטוח לאומי עבור ימי ההיעדרות מהעבודה והוצאות הטיפול הרפואי.
במקרה של נכות מהפגיעה במהלך העבודה, זכאים העובדים לתשלום קצבת נכות.

הפוסט מתי תאונה בדרך לעבודה נחשבת תאונת עבודה הופיע לראשונה ב-צפדיה ושות' - משרד רואי חשבון.

המע"מ למעשה הינו מס שחל על הקונה, משמעות הדבר שבעל העסק למעשה משמש צינור גביה עבור המדינה כאשר הוא גובה את המע"מ מלקוחותיו ומעביר אותו למדינה. משמעות הדבר כשבעל העסק מחליט כמה כסף לגבות מלקוחותיו הוא צריך להוסיף לסכום זה את המע"מ. בעל עסק שלא ייקח את המע"מ מלקוחותיו יצטרך להעביר את הכסף לקופת האוצר מהכיס שלו. למעשה מכל שקל שבעל העסק גובה מהלקוח 17% אינו שלו ואת הסכום הזה על בעל העסק להעביר לקופת האוצר.

דוגמא קטנה להמחשה – בעל העסק חישב כי המחיר בו ירצה למכור את המוצר או השרות שלו, הוא 100 ₪. על מנת שאכן יישאר 100 ₪ בכיס, בעל העסק צריך למכור את המוצר ללקוח ב- 117 ₪. כאשר 100 הם של בעל העסק ו- 17 ₪ עוברים למע"מ. בעל עסק שימכור את המוצר ב 100 ₪ מבלי להוסיף ולגבות את המע"מ מהלקוח, יצטרך להעביר את כספי המע"מ מהכיס שלו – בדוגמא שלנו מתוך ה – 100 ₪ שיגבו מהלקוח בעל העסק יצטרך להעביר 17 ₪ למע"מ ובסוף מה שיישאר שלו אלו 83 שקלים בלבד.

מתי מעבירים את המע"מ לרשות המסים:

דיווח ותשלום המע"מ נעשה אחת לחודש או אחת לחודשיים (בהתאם לגודל העסק), לרוב עד ה-15 לחודש, של החודש העוקב. לעיתים ישנה דחיה במועדים אלו בגלל חגים או אירועים מיוחדים. למשלמים באמצעים מקוונים כגון דרך אתר האינטרנט של רשות המסים או דרך רואי החשבון המייצגים ניתנת דחייה של מספר ימים נוספים.

החזרי מע"מ – יש דבר כזה?

כשאנחנו כבעלי עסקים משלמים לבעל עסק אחר, אנחנו למעשה כמו כל לקוח משלמים לאותו בעל עסק גם מע"מ על המוצר או השירות אותו קנינו. המדינה מאפשרת לבעל העסק לקזז את המע"מ ששולם לבעלי עסקים אחרים מהתשלום אותו צריך להעביר למע"מ. במלים פשוטות במועד הדיווח עלינו להעביר לרשות המסים את המע"מ אותו גבינו מהלקוחות שלנו בקיזוז המע"מ ששילמנו לעסקים אחרים. למעשה בצורה זו אנחנו מקבלים בחזרה את המע"מ אותו שילמנו לבעלי עסקים אחרים.

לעיתים קורים מצבים בהם הקניות שביצענו מעסקים אחרים גבוהות יותר מהמכירות ללקוחות שלנו. במצב כזה גובה המע"מ אותו המדינה צריכה להחזיר גבוה יותר מהמע"מ אנחנו צריכים להעביר וכך נוצר בו המדינה היא זו שמעבירה כסף עלינו. מצבים כאלו אופייניים לעסקים חדשים בהם בשלב ההקמה יש יותר הוצאות מהכנסות או במצבים בהם ביצענו רכישה משמעותית של ציוד או של מלאי שהולך לשמש אותנו ליותר מתקופת דיווח אחת. החזרי מע"מ לאורך זמן ולא בשל מקרים של עסק חדש או קנייה גדולה – צריכים להדליק נורה אדומה לבעל העסק כי משמעות הדבר היא שהעסק מוציא יותר ממה שהוא מכניס ולמעשה מפסיד כסף.

חשוב לדעת שלא על כל הוצאה ניתן לקבל את המע"מ בחזרה, ניתן לקזז את המע"מ בהוצאות רק עבור הוצאות שבוצעו לטובת העסק. חלק מההוצאות נקראות הוצאות מעורבות – הוצאות ששימשו בצורה חלקית את העסק ובצורה חלקית את בעל העסק באופן פרטי, במצב כזה מקזזים רק חלק מההוצאה.

הפוסט שלום, אני מע"מ – נעים להכיר הופיע לראשונה ב-צפדיה ושות' - משרד רואי חשבון.