- חלק גדול מהעצמאים, ובייחוד העצמאים ברמות ההכנסה הנמוכות והבינוניות, אינם מפרישים לחיסכון פנסיוני, וכתוצאה מכך עלולים למצוא את עצמם ללא מקור הכנסה בגיל מבוגר. על כן חשוב לנו להדגיש כי ההפקדה לחיסכון פנסיוני היא בראש ובראשונה לצורך החיסכון ורק אחר כך לצורך הטבות המס.
- לא כל הפקדה מזכה את המפקיד בהטבות מס, הטבת המס נגזרת מכמה מרכיבים כגון סוג החיסכון, גובה ההכנסה החייבת למס ועוד משתנים רבים.
- במידה ואתם מתכננים לבצע את ההפקדות, חשוב לעשות זאת עד סוף שנת המס על מנת לנצל הטבות (במידה והיו כאלה) כבר בשנה הנוכחית.
- החיסכון הפנסיוני אמור להבטיח לכם הכנסה ממנה תוכלו להתקיים בגיל פרישה ואתם צריכים להתכונן לזה. טרם ביצוע ההפקדות חשוב להתייעץ עם איש מקצוע בעל רישיון פנסיוני על מנת לתכנן את המהלך ולהפקיד את כספכם לאפיקים שיתאימו לכם.
- מעבר לחיסכון והטבות המס האפשריות, בשנת 2017 עבר חוק בכנסת המחייב כל עצמאי להפריש למוצר חיסכון פנסיוני (כלומר קרן פנסיה, ביטוח מנהלים או קופת גמל) בהתאם לרמת ההכנסה שלו.
- בנוסף לחיסכון הפנסיוני, ניתן להפקיד לקרן השתלמות, המהווה אפיק חיסכון לתווך הבינוני. מעבר לפטור ממס רווחי הון על הפקדה בסכום של 18,600 ש"ח לשנה, ניתן גם ליהנות מהטבות מס בשנה השוטפת, זאת בהתאם לגובה ההכנסה החייבת.
נשמח לעמוד לרשותכם בכל שאלה בנושא.
בברכה, צפדיה ושות' רואי חשבון.
